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企業所得稅年度納稅申報表(A類,2021年修訂版)

來源:稅屋 作者:稅屋 人氣: 時間:2022-01-07
摘要:為落實支持新冠肺炎疫情防控和企業復工、復產,支持海南自由貿易港建設,促進集成電路和軟件產業高質量發展等黨中央、國務院決策部署,財政部聯合我局及相關部門密集出臺了多項企業所得稅政策,稅務總局2020年12月30日發布國家稅務總局公告2020年第24號 國家稅務總局關于修訂企業所得稅年度納稅申報表的公告,對《企業所得稅年度納稅申報表(A類,2019年版)》進行了修訂。

稅屋提示——2021年以來,為落實支持新冠肺炎疫情防控和企業復工、復產,支持海南自由貿易港建設,促進集成電路和軟件產業高質量發展等黨中央、國務院決策部署,財政部聯合我局及相關部門密集出臺了多項企業所得稅政策,稅務總局2021年12月31日發布國家稅務總局公告2021年第34號 國家稅務總局關于企業所得稅年度匯算清繳有關事項的公告,對《企業所得稅年度納稅申報表(A類,2020年版)》進行了修訂。



稅屋提示——依據國家稅務總局公告2021年第34號 國家稅務總局關于企業所得稅年度匯算清繳有關事項的公告修訂,適用于2021年度及以后年度企業所得稅匯算清繳申報。

《企業所得稅年度納稅申報表(A類,2019年版)》封面及填報說明

企業所得稅年度納稅申報表填報表單(2019版)及填報說明

1、A000000 企業基礎信息表(2021版)及填報說明

2、A100000 中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表(A類)(2021版)及填報說明

3、A101010 一般企業收入明細表(2019版)及填報說明

4、A101020 金融企業收入明細表(2019版)及填報說明

5、A102010 一般企業成本支出明細表(2019版)及填報說明

6、A102020 金融企業支出明細表(2019版)及填報說明

7、A103000 事業單位、民間非營利組織收入、支出明細表(2019版)及填報說明

8、A104000 期間費用明細表(2019版)及填報說明

9、A105000 納稅調整項目明細表(2019版)及填報說明

10、A105010 視同銷售和房地產開發企業特定業務納稅調整明細表(2019版)及填報說明

11、A105020 未按權責發生制確認收入納稅調整明細表(2019版)及填報說明

12、A105030 投資收益納稅調整明細表(2019版)及填報說明

13、A105040 專項用途財政性資金納稅調整明細表(2019版)及填報說明

14、A105050 職工薪酬支出及納稅調整明細表(2019版)及填報說明

15、A105060 廣告費和業務宣傳費跨年度納稅調整明細表(2019版)及填報說明

16、A105070 捐贈支出及納稅調整明細表(2019版)及填報說明

17、A105080 資產折舊、攤銷及納稅調整明細表(2021版)及填報說明

18、A105090 資產損失稅前扣除及納稅調整明細表(2019版)及填報說明

19、A105100 企業重組及遞延納稅事項納稅調整明細表(2019版)及填報說明

20、A105110 政策性搬遷納稅調整明細表(2019版)及填報說明

21、A105120 特殊行業準備金及納稅調整明細表(2019版)及填報說明

22、A106000 企業所得稅彌補虧損明細表(2019版)及填報說明

23、A107010 免稅、減計收入及加計扣除優惠明細表(2021版)及填報說明

24、A107011 符合條件的居民企業之間的股息、紅利等權益性投資收益優惠明細表(2019版)及填寫說明

25、A107012 研發費用加計扣除優惠明細表(2019版)及填報說明(2021版)

26、A107020 所得減免優惠明細表(2021版)及填報說明

27、A107030 抵扣應納稅所得額明細表發(2019版)及填報說明

28、A107040 減免所得稅優惠明細表(2021版)及填報說明

29、A107041 高新技術企業優惠情況及明細表(2019版)及填報說明

30、A107042 軟件、集成電路企業優惠情況及明細表(2021版)及填報說明

31、A107050 稅額抵免優惠明細表(2019版)及填報說明

32、A108000 境外所得稅收抵免明細表(2019版)及填報說明

33、A108010 境外所得納稅調整后所得明細表(2021版)及填報說明

34、A108020 境外分支機構彌補虧損明細表(2019版)及填報說明

35、A108030 跨年度結轉抵免境外所得稅明細表(2019版)及填報說明

36、A109000 跨地區經營匯總納稅企業年度分攤企業所得稅明細表(2021版)及填報說明

37、A109010 企業所得稅匯總納稅分支機構所得稅分配表(2019版)及填報說明

政策依據——

1、國家稅務總局公告2018年第57號 國家稅務總局關于修訂《中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表(A類,2017年版)》部分表單樣式及填報說明的公告  

附件:《中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表(A類,2017年版)》部分表單及填報說明

2、國家稅務總局公告2018年第58號 國家稅務總局關于簡化小型微利企業所得稅年度納稅申報有關措施的公告 

中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表(A類,2017年版) 下載

企業所得稅月(季)度預繳納稅申報表(2018年版

3、國家稅務總局公告2019年第41號 國家稅務總局關于修訂企業所得稅年度納稅申報表有關問題的公告

附件:《中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表(A類,2017年版)》部分表單及填報說明(2019年修訂)

2017年版年度納稅申報表的14個主要變化及企業所得稅匯算清繳的54個實務問題解答(廣東佛山國稅) 

國家稅務總局2018年第一季度政策解讀輔導——企業所得稅年度納稅申報 

2017年企業所得稅申報表重難點項目之——新舊申報表比對 < 高金平 >    

2017年度企業所得稅匯算清繳的20個重點熱點問題解答(廣州國稅)<廣州國稅局>

企業所得稅匯算清繳的9個熱點問題(廣州地稅)<廣州地稅局>

企業所得稅匯算清繳的29個熱點問題解答(山東國稅)

國家稅務總局公告2017年第54號 關于發布《中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表(A類,2017年版)》的公告 

國家稅務總局公告2018年第26號 關于發布《中華人民共和國企業所得稅月(季)度預繳納稅申報表(A類,2018年版)》等報表的公告

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排行

修訂情況

2020版修訂情況

本次共對13張表單進行了修訂。

其中,對表單樣式及其填報說明進行調整的表單共11張,包括:

《企業所得稅年度納稅申報基礎信息表》(A000000)

《納稅調整項目明細表》(A105000)

《捐贈支出及納稅調整明細表》(A105070)

《資產折舊、攤銷及納稅調整明細表》(A105080)

《資產損失稅前扣除及納稅調整明細表》(A105090)

《貸款損失準備金及納稅調整明細表》(A105120)

《企業所得稅彌補虧損明細表》(A106000)

《所得減免優惠明細表》(A107020)

《減免所得稅優惠明細表》(A107040)

《軟件、集成電路企業優惠情況及明細表》(A107042)

《境外所得納稅調整后所得明細表》(A108010)

僅修改填報說明的表單共2張,包括:

《中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表(A類)》(A100000)

《境外所得稅收抵免明細表》(A108000)


2021版修訂情況

本次共對10張表單進行了修訂。

其中,對表單樣式及其填報說明進行調整的表單共9張,包括:

《企業所得稅年度納稅申報基礎信息表》(A000000)

《中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表(A類)》(A100000)

《資產折舊、攤銷及納稅調整明細表》(A105080)

《免稅、減計收入及加計扣除優惠明細表》(A107010)

《所得減免優惠明細表》(A107020)

《減免所得稅優惠明細表》(A107040)

《軟件、集成電路企業優惠情況及明細表》(A107042)

《境外所得納稅調整后所得明細表》(A108010)

《跨地區經營匯總納稅企業年度分攤企業所得稅明細表》(A109000)

僅修改填報說明的表單共1張,包括:

《研發費用加計扣除優惠明細表》(A107012)

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